Contabilidade para desenvolvedor é um tema muito importante para a sua carreira. Neste conteúdo, vamos mostrar como ela funcionará para você.
Primeiramente, vamos explicar como a tributação funciona de acordo com os três principais formatos. Em seguida, vamos apresentar os principais regimes e, por fim, como economizar com os impostos de forma legal.
Contabilidade para desenvolvedor: Como funciona a tributação?
Contabilidade para desenvolvedor é o tema do nosso conteúdo de hoje. Para entender como funciona a tributação, precisamos considerar, primeiramente, as obrigações em cada um dos principais formatos.
Dessa forma, neste primeiro tópico, vamos explicar como funciona para você, desenvolvedor, que está trabalhando como autônomo, CLT ou PJ (Pessoa Jurídica).
CLT
Contabilidade para desenvolvedor é o tema do nosso conteúdo de hoje. Para entender como funciona a tributação, precisamos considerar, primeiramente, as obrigações em cada um dos principais formatos.
Dessa forma, neste primeiro tópico, vamos explicar como funciona para você, desenvolvedor, que está trabalhando como autônomo, CLT ou PJ (Pessoa Jurídica).
Autonômo
Os desenvolvedores que trabalham como autônomos estão sujeitos ao carnê-leão. Apesar de haver vários requisitos, o principal para a obrigatoriedade é ter rendimentos superiores a R$ 2.259,20 por mês.
Além disso, há a obrigação de recolher o INSS como contribuinte individual, com uma alíquota de 20% sobre a remuneração.
PJ
Pessoa Jurídica é, talvez, o formato mais comum adotado pelos desenvolvedores. Afinal, geralmente é o formato com maior retenção de renda, especialmente no caso de rendimentos mensais altos.
Por exemplo, vamos imaginar que você deseja começar sua contabilidade para desenvolvedor e fatura R$ 15.000,00 mensais.
No formato de Pessoa Jurídica, você pode pagar apenas 6% no Simples Nacional, enquanto como autônomo seria necessário pagar acima de 27%.
Além disso, a Pessoa Jurídica oferece a possibilidade de deduzir diversas despesas relacionadas à atividade, como aquisição de equipamentos, custos com coworking, treinamentos e até internet, reduzindo ainda mais a carga tributária efetiva.
Outro benefício é a maior facilidade na emissão de notas fiscais, o que garante mais profissionalismo e atratividade para clientes ou empresas contratantes.
Além disso, muitas empresas preferem contratar PJ, pois isso reduz os encargos trabalhistas que teriam com um colaborador CLT. Assim, estruturar-se como PJ pode ser uma estratégia financeira e comercial mais vantajosa.
Contabilidade para desenvolvedor: Quais os regimes você, Dev, pode escolher?
Como mencionamos anteriormente, um dos formatos mais populares entre os desenvolvedores é o de Pessoa Jurídica. Dessa forma, vamos mostrar quais regimes você, desenvolvedor, pode escolher dentro desse formato. Afinal, o regime de CLT é bastante simples, e o formato autônomo pode não ser vantajoso para todos, devido às suas restrições.
Simples nacional
O Simples Nacional é um regime dentro do PJ ideal para desenvolvedores que faturam até R$ 4,8 milhões anuais. Afinal, oferece alíquotas consideravelmente reduzidas e muita simplificação para o recolhimento de impostos.
Você verá que os desenvolvedores e outras atividades de TI se encaixam no Anexo III, com alíquotas iniciais de 6% sobre o faturamento bruto. O que se torna uma ótima alternativa, não é mesmo? Outros benefícios desse regime são:
- Pouca burocracia em comparação com outros regimes.
- Unificação da tributação em uma única guia de pagamento.
- Melhor custo-benefício, especialmente para pequenos e médios faturamentos.
Lucro presumido
Se você, desenvolvedor, quer organizar sua contabilidade, mas tem um faturamento acima do limite do Simples Nacional, é possível adotar o regime de Lucro Presumido.
Nesse regime, presume-se que 32% do faturamento bruto representa o lucro tributável da sua empresa e, desse valor, incidem os impostos.
Por exemplo, impostos como IRPJ, CSLL, PIS, COFINS e outros são calculados com base nesse percentual fixo, facilitando a apuração e o recolhimento. Dessa forma, não é necessário comprovar o valor real do lucro, apenas o faturamento bruto.
No entanto, essa simplicidade pode ser um ponto negativo quando a margem de lucro efetiva é menor do que os 32% presumidos, pois você acabará pagando mais imposto do que o necessário.
Para quem opera com custos elevados, pode ser mais vantajoso avaliar o Lucro Real, que considera o lucro líquido efetivo.
Afinal, esse regime permite deduzir despesas operacionais, como salários, aluguel, ferramentas de trabalho e outras relacionadas à atividade, reduzindo a base de cálculo dos tributos. Avaliar a estrutura de custos e margens é essencial para escolher a melhor opção.
Lucro real
O Lucro Real é um regime obrigatório para desenvolvedores que faturam acima de R$ 78 milhões ou possuem margens de lucro baixas.
Afinal, esse regime permite calcular os tributos sobre o lucro real já apurado, ao invés de utilizar o lucro presumido, o que pode resultar em um valor de impostos mais justo e compatível com a realidade da empresa.
A principal vantagem do Lucro Real é que é possível deduzir as despesas operacionais, como salários, aluguel, materiais de trabalho, custos com internet e outros gastos necessários à atividade.
Isso pode reduzir significativamente a base de cálculo dos impostos, tornando esse regime mais vantajoso para empresas com custos elevados.
Entretanto, o Lucro Real exige uma contabilidade mais detalhada, com o registro e comprovação de todas as despesas, o que pode aumentar os custos administrativos e demandar mais tempo e esforço para a gestão financeira.
Portanto, o Lucro Real é ideal para quem possui uma estrutura de custos complexa ou uma margem de lucro baixa, mas exige um bom controle financeiro e contábil para evitar problemas com o físico.
Contabilidade para desenvolvedor: Como economizar legalmente
Para finalizar nosso conteúdo, vamos mostrar como você, desenvolvedor, pode economizar legalmente com as principais dicas com base na nossa experiência.
- Analise os três regimes que discutimos e escolha o mais adequado para você, a fim de evitar pagar mais impostos do que o necessário.
- Registre-se como MEI (se elegível) o mais rápido possível para garantir uma carga tributária reduzida.
- Registre gastos com internet, equipamentos e outras despesas dedutíveis. Dessa forma, você terá um abatimento em seus impostos.
- Antecipe impostos e crie reservas para evitar juros e multas.
- Contrate um escritório de contabilidade experiente, como a Prímor Contábil.
- Recolha INSS como autônomo.
- Aproveite benefícios fiscais locais, como incentivos para empresas e startups.
- Utilize um software de gestão para monitorar suas receitas e despesas com precisão.
Gostou do nosso conteúdo sobre contabilidade para desenvolvedor? Não esqueça de ver mais conteúdo informativos fundamentais para a abertura da sua empresa no nosso blog clicando aqui.
