Neste conteúdo, vamos explicar de forma clara e prática as diferenças entre os principais regimes tributários do Brasil: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. Continue lendo até o final para entender qual é o mais vantajoso para você e como fazer essa escolha com segurança.
O que são regimes tributários?
Antes de tudo, é importante entender o conceito. O regime tributário define como uma empresa vai calcular e pagar seus impostos. Essa escolha deve ser feita no momento da abertura da empresa, mas pode ser revista todos os anos.
O ideal é que essa decisão seja feita com o apoio de um contador especializado, como a Prímor Contábil, para garantir que você não pague impostos a mais nem corra riscos com a Receita Federal.
Quais são os tipos de regimes tributários no Brasil?
Atualmente, existem três principais regimes tributários no Brasil:
1. Simples Nacional
O Simples Nacional é o regime mais utilizado por micro e pequenas empresas, incluindo MEIs que migraram para ME. Ele unifica vários tributos em uma única guia, chamada DAS, e possui alíquotas que variam de acordo com o faturamento e setor de atuação.
Indicado para:
- -Empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões
- -Profissionais autônomos que formalizaram CNPJ
- -Prestadores de serviço com baixa margem de lucro
Vantagens:
✅ Menor burocracia;
✅ Pagamento unificado de impostos;
✅ Alíquotas iniciais reduzidas.
Desvantagens:
❌ Algumas atividades pagam mais do que em outros regimes;
❌ Teto de faturamento limitado;
❌ Pode não ser vantajoso para empresas que têm muitos custos.
2. Lucro Presumido
O Lucro Presumido é um regime em que a Receita Federal presume qual é o lucro da empresa com base em um percentual do faturamento. Ele é usado por empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões.
Indicado para:
- -Profissionais com margem de lucro elevada
- -Empresas de serviços com estrutura enxuta
- -Desenvolvedores, médicos, consultores, entre outros
Vantagens:
✅ Pode ser mais econômico que o Simples em alguns casos;
✅ Permite deduzir menos obrigações acessórias;
✅ Alíquotas fixas e previsíveis.
Desvantagens:
❌ Não considera o lucro real da empresa;
❌ Não permite deduções detalhadas;
❌ Requer mais controle contábil que o Simples.
3. Lucro Real
O Lucro Real é o mais complexo entre os regimes. Nele, os impostos são calculados sobre o lucro efetivo da empresa, com base na receita total menos as despesas dedutíveis.
Indicado para:
- -Empresas com margens apertadas
- -Quem deseja abater muitas despesas
- -Negócios com faturamento elevado ou instável
Vantagens:
✅ Pode pagar menos imposto em períodos de baixa lucratividade;
✅ Permite aproveitar créditos tributários e prejuízos anteriores;
✅ Ideal para empresas com muitas despesas dedutíveis.
Desvantagens:
❌ Exige controle financeiro rígido;
❌ Custo maior com contabilidade e obrigações;
❌ Burocracia elevada.
Qual o melhor regime tributário para você?
A resposta depende do seu tipo de negócio, do faturamento anual e da estrutura de custos. Por isso, é fundamental realizar um planejamento tributário com um contador.
Na Prímor Contábil, avaliamos seu perfil e indicamos a melhor opção com base em dados reais. Nosso time já ajudou centenas de desenvolvedores, infoprodutores, profissionais da saúde e pequenos empresários a economizar legalmente.
Dicas para escolher o regime tributário certo
- -Revise seu faturamento atual e projetado;
- -Analise seus custos fixos e variáveis;
- -Veja se possui despesas que podem ser deduzidas;
- -Consulte um contador para simular cenários.
Saber qual a diferença entre os regimes tributários é o primeiro passo para pagar menos imposto e manter sua empresa saudável. Não escolha com base apenas no que ouviu de amigos ou viu na internet, cada caso é único.
Se você quer apoio para entender sua situação e tomar a melhor decisão, fale com a Prímor Contábil. Estamos prontos para orientar você desde a abertura até a gestão tributária do seu negócio.
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